继承 IRA 是苦乐参半的。在悲痛之中，你突然不得不承担新的财务责任。重要的是要牢牢掌握这些帐户的运作方式以及作为受益 IRA所有者您必须做什么来管理您的遗产。
已故 IRA 持有人的配偶可以简单地选择将继承的 IRA 转入以他们自己名义的 IRA。然而，非配偶受益人必须处理更有限的选择。
下面，您将找到管理和分配继承的 IRA 的四种关键方法。
1. 结合上下文
当您继承延税 IRA 时，您应该将其中持有的投资视为您整个财务状况的一部分。尽管您继承的帐户代表了其他人的退休储蓄，但它现在已成为您世界的一部分。
受益人经常会问如何投资他们继承的 IRA，对此唯一正确的答案是：“在您的整体财务状况的范围内。”确保将其视为您拥有的帐户之一，而不是其本身的实体。
2. 用它来资助你自己的退休计划
对于那些可能无法最大限度地为自己的工作场所退休计划(如 401(k) 或 403(b))做出贡献的人来说，这是一个有用的技巧。
如果原始帐户所有者在他们去世时正在接受他们，则受益人必须从他们继承的 IRA 中获得所需的最低分配。从您继承的 IRA(无论是否属于 RMD 的一部分)中取出的每一美元都将按您的边际税率征税。
如果您将从继承的 IRA 中取出的资金转移到您的工作场所退休计划中，您将有效地抵消由所需分配产生的收入。
例如，假设您一年的 RMD 为 3,500 美元。这将使您当年的应税收入增加相同的金额。但是，让我们也想象一下，您在工作时将钱转移到自己的退休计划中，并且获得了相同金额的税收减免。
实际上，您从今天的应税收入中删除 RMD，并将这笔钱设置为在未来几十年增长——这是一个双赢的组合。
更重要的是：您的工作场所退休计划在您年满 72 岁之前不需要任何分配，因此您将有机会让您的钱有机会复合延税，而不会受到任何干扰。
3. 持有创收投资
重要的是要记住，围绕资产位置的规则在这里仍然很重要。简单地说，资产位置是指将投资放在某些账户中，以最大限度地提高税收效率。
股票指数基金通常最好存放在免税账户中，例如 Roth IRA，或标准的应税经纪账户。这使您可以在股票上涨时利用可取的长期资本利得税率。
继承的传统 IRA 是一种递延税款账户，最适合持有大部分价值来自收入的投资。这意味着在您继承的 IRA 中持有债券和房地产投资信托等投资将有助于最大限度地减少您在任何特定年份的应税收入。
4. 如果可以的话，把它拉出来
如果您在 2019 年或更早的时候继承了 IRA，那么只要里面还有钱，您就有机会保留 IRA。如果你是一个年轻的受益者，那可能是几十年。
然而，较新的税法已经有效地取消了对新继承的 IRA 的许多受益人所谓的“扩展 IRA”。尽管如此，新法律允许在您必须取出资金之前有 10 年的时间，这至少为您提供了有限的伸展机会。此外，对于未成年子女和比死者小 10 岁以下的儿童，新规则也有一些例外。
不像看起来那么难
继承 IRA 可以为普通储蓄者提供许多机会。如果您与您继承资金的人有密切的联系，它还可以为您的财务计划增加一些个人意义。
了解继承的 IRA 如何运作在很多方面都是对死者的尊重，因为您谨慎地处理他们的钱;此外，充分利用任何意外之财将使您能够井井有条地拥有自己的财务房屋。
继承的 IRA 有一些不寻常的皱纹，但在许多方面与任何其他 IRA 一样。相信您可以了解这些账户的基础知识，并将这些钱当作自己的钱来对待——因为它是。
