经过数十个小时的文书工作，输入和仔细检查的数字，我终于在上周提交了我们家庭的2020年税款。我的税务准备软件告诉我，要打印出包括工作表在内的整个数据包，需要花费774页。该软件还告诉我，我们需要从联邦政府那里退回少量款项。
虽然很高兴能收回我们的钱，但我不希望在2021年看到一毛钱。相反，我已要求政府将2020年的超额付款用于2021年的税款。那肯定是一个要求，这就是为什么山姆大叔今年保留我的退款的原因。
那是疯狂的还是什么?
表单，时间表和工作表共774页，至少可以说我们的税收情况有些复杂。问题的根源在于我们从三种不同的来源赚钱：标准就业，小型企业和投资。
更复杂的是，其中一些投资收入来自拥有债券和股票期权。这些类型的投资附有到期日。结果，它们趋于成熟，从而迫使资本利得和/或损失会计。这需要更多的文书工作，因此我们的纳税申报表的页数很高。
不幸的是，这种复杂性也意味着很难掌握我们今年年初的实际收入(欠款)。美国国税局(IRS)并不要求您在年度最后申报之前就完善您的税收，但它确实希望您在这一年中结清税款，然后在申报截止日期之前兑现。接近要求的要求是将2020年退款应用于2021年税收的决定的背后。
足够近，安全港规则
美国国税局(IRS)进行了三种不同的测试，以确定您是否在整个年度内利用提交给您的税款在提交之前对您的税款“足够接近”，并在提交截止日期之前予以确认。这些测试通常被称为安全港规则，您只需每年通过其中一项就可以认为足够接近。测试是：
如果您支付当年欠款的$ 1,000以内，
如果您至少支付当年欠款的90%，或者
如果您至少偿还上一年的欠款的100%(如果您被认为是高收入人士，则为110%)
只要您通过及时的估计付款或预扣款满足其中任何一项测试，就可以享受安全港的保护。您仍然必须在申请截止日期之前对剩余的款项进行备案和清算，但如果您遵循这三个规则之一并按时清算其余款项，您将不会欠任何欠薪罚款。
前两个规则的主要挑战是，您需要对当年的欠款有一个合理的估计，才能满足这两个测试中的任何一个。如果您的收入是可变的并且取决于市场的变化，那将是一项艰巨的任务。但是，对于该第三条规则，您要事先确切知道如果希望被视为被安全港所涵盖，则需要发送多少。
预测未来很难
因为这是唯一可以事先知道的规则，所以第三安全港规则是我在本日历年度初制定税收计划的目标。随着一年的发展，我可以根据现实情况进行调整，但是从那里开始，我就不必在一年中进行任何更改，并且至少需要制定一个已知的目标。
尽管我们的收入到2021年将像以往一样无法预测，但我确实有充分的理由相信它会比2020年的收入低。我们有两个长期的一次性奖金，这些奖金在2020年到期并支付了，但我们没有计划在2021年这样做。除非市场为我们提供了一系列我们无法拒绝的报价，否则我们2021年的收入将达到2020年的最高水平。
将较低的预期收入与基于去年较高收入的纳税计划结合起来，我们发现自己处于实得工资可能会受到严重挤压的情况。那就是让山姆大叔保留2020年退款的好地方。通过将2020年的退款应用于2021年的税款，我们在2021年全年必须预扣的税款仍然少得多，而最终仍被安全港掩盖了。
通过放弃2020年的退款，它可以直接转换为2021年剩余时间每个发薪日的更大支票。虽然我们本可以接受退款支票并用它来支付我们否则要面对的其他预扣款，但储蓄账户的利率是接近零。结果，如果我们自己持有货币，便会产生金钱上的利益，这似乎不值得额外的麻烦。
为自己找到通往安全港的道路
虽然这是我通常遵循的避风港标准，以尝试保持IRS的良好风范，但这并不是唯一的方法。您可以改为支付足够及时的按季度估算的税款。或者，您可以按其他时间表扣留资金，但仍然至少符合一项安全港测试。在您预计自己的应纳税税额将低于上一年的年份中，采用不同的方法可以使您全年节省更多的钱。
您将面临的主要折衷是，要想保持在IRS安全港范围之内的其他方法就需要您提高警惕。要通过其他两个安全港测试中的任何一个，您必须接近您当前纳税年度的应付款。这意味着，如果您的纳税义务在这一年中比您最初预期的要增加，那么您必须增加发送给山姆大叔的税款，才能继续得到覆盖。有可能使其正常运行，但全年您将不得不在此之上保持更多的优势。
正如本杰明·富兰克林(Benjamin Franklin)所说的那样：“在这个世界上，除了死亡和税收之外，没有其他东西可以肯定。”当您完成2020年的税收并为2021年的成功做好准备时，请确保您制定了计划，以涵盖一项安全港测试。这样，您在清算时所欠的全部就是您的应纳税额，并且您将避免因全年收税不足而受到的处罚。
